Блог о зарубежном инвестировании
Главная Блог июль 2017 Как защитить свои активы от субсидиарной ответственности
Блог
10
июль 2017

Как защитить свои активы от субсидиарной ответственности

Здравствуйте, уважаемый читатель. Статья обновлена 31 июля 2018 года.

Еще в 2016 году были приняты два закона о субсидиарной ответственности: 401-ФЗ и 488-ФЗ.

Сегодня от них исходит основная угроза для личных активов российских предпринимателей.

Если в двух словах, то эти законы с 2017 года позволяют взыскивать долги и налоги компании (как существующей, так и уже закрытой) с её руководства, в том числе в зоне риска: руководители, учредители, топ-менеджеры, главный бухгалтер, а также члены их семей.

Сегодня ФНС не составляет труда отследить через ЗАГСы, Росреестр, ГИБДД родственные связи и имущество в собственности вас и ваших родственников. И через суд добиться чтобы вас признали аффилированными (взаимозависимыми) лицами и далее взыскать ваше имущество. А без суда и уведомления с вашего депозита в банке, могут списать вдруг появившуюся недоимку и наложить арест на имущество. Для этого достаточно не вовремя сдать декларацию.

И если после налоговой проверки и доначислений у вашей компании начнут резко исчезать активы, а у лиц, или членов их семей, связанных с компанией, активы начнут резко появляться, ФНС может запустить процедуру с судом описанную выше...

Расскажу о популярных способах, которые защищают деньги своего владельца от субсидиарной ответственности и позволяют старость прожить в достатке, несмотря ни на что.

Создание Траста. В офшоре создается легальное юридическое лицо. Трастор фактически является владельцем активов, хотя юридически они принадлежат трасту, именно поэтому они не могут быть изъяты в рамках субсидиарной ответственности. Управляет собственностью Трасти - доверенное лицо. Этот способ подходит тем, у кого есть капитал 3 млн. долларов и больше.

Если вы обладатель более скромного капитала, или задумываетесь о том, как безопасно перевести активы из бизнеса в личные, для вас есть более бюджетный вариант  Фамильного Траста.

Фиктивный развод со второй половиной и передача активов в ее собственность. Этот способ является, пожалуй, самым распространенным. Однако, не всем подходит по соображениям этики. А также не дает 100% защиты от субсидиарной ответственности в случае участия вашей супруги/супруга в совместном бизнесе.

Составление брачного договора поможет уберечь активы от взыскания кредиторов. Такой договор составляется нотариусом и обновляется по мере появления активов с совместной собственности.

Инвестиционное страхование жизни требует меньше единовременных вложений, чем создание Траста. За рубежом этот вид инвестиций называется unit-linked.

Какие правовые риски снимает unit-linked?

Капитал в страховке не является имуществом и по суду не подлежит конфискации, в том числе в случае наступления субсидиарной ответственности.

При семейном разводе активы в страховом полисе, не будут учитываться в разделе имущества между супругами. Их не отсудят родственники при вступлении в права наследства, так как при наследовании капитал перейдёт к тому, кто указан выгодоприобретателем в полисе.

Доход от инвестиций не будет облагатся НДФЛ на время действия полиса.

А так же у владельца полиса отсутствует обязанность подачи декларации как в случае открытия счета в зарубежном банке или инвестирования через зарубежного брокера.

Инвестирование средств происходит через торговую платформу страхового брокера. Поддержку инвестиций и сопровождение оказывают финансовые советники.

Как открыть счёт за рубежом через страхового брокера читайте здесь

Не стоит путать, российское и зарубежное инвестиционное страхование. У российского и зарубежного инвестиционного страхования (unit-linked) одинаково только название. Это два принципиально разных финансовых инструмента. 

Unit-linked — это инвестиции в обертке полиса страхования жизни, где страховым событием является уход из жизни или дожитие до окончания договора.

По уходу из жизни выплачивается стоимость инвестиционного портфеля на момент события плюс 1%.

Юридически это страхование жизни, а фактически это инвестиции через страховую компанию, где инвестиции являются взносами по договору страхования.

Так же, как банки и брокерские компании, страховые компании являются финансовыми брокерами и предоставляют свою юридическую платформу клиенту для инвестирования в мировой фондовый рынок. 

Как происходит инвестирование?

Страховой брокер предоставляет выход на мировой фондовый рынок:

  • Mutual funds (взаимные фонды, с порогом входа от 300 у.е. в месяц или единовременными инвестициями от 10.000 у.е.)
  • Индекс S&P500  с гарантией сохранности капитала (с порогом входа от 200-300 у.е. в месяц или единовременными инвестициями от 10.000 у.е.),
  • В структурные продукты с гарантированной доходностью (с порогом входа от 10.000 у.е),
  • А также на торговую платформу для инвестирования в любые активы фондового рынка с порогом входа от 75.000 у.е. (долларов, евро или фунтов). 


Подробнее, что такое Mutual funds. В них создаются государственные пенсии американских и европейских пенсионеров. Это надежные финансовые инструменты с высокими международными рейтингами - четыре или пять звезд по шкале MorningStar.

MorningStar - это рейтинговое агентство, которое специализируется на сборе и анализе информации по взаимным инвестиционным фондам.

Взаимные фонды создают и управляют крупнейшие мировые финансовые компании AllianceBernstein, Barclays, HSBС, JP Morgan, Fidelity, Black Rock, Morgan Stanley, Pictet, Man, GAM, PERMAL, Franklin Templeton Investments и друие.

Обычно страховые компании рекомендуют своим клиентам структуру портфеля для инвестирования. В зависимости от решаемых задач портфели бывают консервативными, умеренными и агрессивными.

Доходность в валюте ( на 2017 год) по итогу последних трех лет составляет 6% по консервативному, 9% по умеренному и 15% по агрессивному портфелям. Это фактическая доходность портфеля, будущая доходность не гарантирована.

Структура агрессивного портфеля в наиболее распространенном варианте выглядит так:

Ниже пример для понимания варианта агрессивного портфеля, не стоит воспринимать его как рекомендацию.

  • 15% фонды развивающихся рынков (акции компаний Индии, Китая, Тайваня, Южной Африки, Бразилии, Гонконга, Индонезии, Филиппин, Сингапура, специализирующихся на финансах, информационных технологиях, здравоохранении, потребительских товарах, телекоммуникационных услугах);

  • 25% хедж-фонд, специализирующийся на заработке на валютах развивающихся стран; 

  • 10% фонд акций мировых компаний получающих доход от недвижимости в США, Гонконге, Японии, Австралии, Германии, Швеции, Нидерландах и других - HEN Horizon Global Property; 10% фонд глобальных природных ресурсов (газ, нефть, металлы, сталелитейное производство); 

  • 20% фонд ценных бумаг американских компаний (Amazon.com Inc, Alphabet Inc, Facebook Inc, Starbucks Corp, Berkshire Hathaway, S & P Global Inc и других); 

  • 20% фонд акций 500 крупнейших компаний мира (Toyota Motor, Wolkswagen, Royal Dutch Shell, Apple, Exxon Mobil и других ).

Как выбрать страховую компанию?

Выбирайте компанию с международными рейтингами надежности А и выше, например, по классификации Standard&Poor’s. Для справки: международный рейтинг всех российских компаний соответствует значению ВВВ-.

Как заключить договор?

  • Потенциальный клиент заполняет заявление на страхование и предоставляет документы, подтверждающие личность и место проживания.

  • Далее документы отправляются в страховую компанию на рассмотрение.

  • Компания может запросить дополнительно документы, подтверждающие легальность происхождения средств.

Зарубежные страховые компании не являются резидентами РФ и не имеют офисов продаж, не занимаются рекламой и распространением своих услуг на территории РФ. 


Финансовые советники помогают компаниям информировать потенциальных клиентов о возможностях. Потенциальный клиент, с помощью советника, обращается к компании с заявлением о страховании.

Юридически любой гражданин РФ, по своему желанию, имеет право покупать страховые полисы в любой точке мира. Подробнее о этом написано здесь.

Фактически через зарубежную страховую компанию вы открываете счёт за рубежом без обязанности декларирования такого счёта, ежегодной сдачи декларации и уплаты подоходного налога на время действия полиса. Подробнее как открывается такой счёт здесь.

Как происходят взносы?

Взносы бывают регулярные и единовременные. Валюта инвестирования — доллары, евро или фунты.

Оплата взносов, если это регулярные программы, происходит через платежные системы VISA или MasterCard без комиссии за перевод и без прохождения валютного контроля. Периодичность взносов: ежемесячно, ежеквартально или ежегодно.

При единовременных взносах списание средств происходит с расчетного счета в банке после получения разрешения валютного контроля, для этого страховая компания предоставляет письмо в банк.

------------------------------------------------------------------------

Что делать в условиях ужесточения требований к бизнесу со стороны государства и введения субсидиарной ответсвенности? 

1). Не держать все активы в одной корзине - в бизнесе. Для безопасности семейного бюджета здесь может находится не более 20% семейного капитала.

2). Активно использовать финансовые инструменты, защищающие деньги от различных посягательств.  

3). Если сейчас доля рублей в ваших накоплениях более 50% или весь капитал - в рублях, стоит рассмотреть варианты валютных инвестиций, для создания валютной корзины. Во время обесценивания рубля остальные валюты будут расти и наоборот.

4). Планомерно создавать капитал из текущего дохода отдельно от бизнеса для финансирования долгосрочных целей - пенсионного обеспечения, передачи наследства, создания фамильного Траста.

Хотите защитить свои сбережения от субсидиарной ответственности и создать капитал отдельно от бизнеса свяжитесь со мной.


С уважением,

Евгений Меркулов
независимый финансовый советник





Добавить комментарий
Комментарии (2)
19 июля 2018, 11:58:09
MichaelLex
круто придумали!!!

31 июля 2018, 05:59:31
Terrygag
Как занимательно звучит то